Про це йдеться в повідомленні Нацбанку.
Там зазначили, що якщо банки та фінансові установи будуть дотримуватися цих порад, вони зможуть вдосконалити системи протидії відмиванню доходів, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.
За словами Нацбанку, до ознак, які вказують на те, що фізичні особи-підприємці та юридичні особи пов’язані зі схемами належать:
- подання однією особою пакета документів для відкриття рахунків для компанії та кількох ФОПів, часто одночасно;
- спільна адреса реєстрації компанії та ФОПів;
- спільне місце для продажу товарів чи послуг, наприклад, один і той самий магазин чи інтернет-сайт;
- спільні власники, представники, бухгалтери або довірені особи для компанії та ФОПів;
- відсутність у ФОПів необхідних ресурсів для самостійного ведення бізнесу, зокрема для співпраці з компанією.
Додатковими ознаками зв’язку можуть бути:
- значні надходження на рахунки ФОПів від компанії або інших учасників групи;
- оплата компанією послуг ФОПів, вартість яких важко оцінити (наприклад, оренда, маркетинг, реклама, інформаційні послуги);
- надання компанією фінансової допомоги ФОПам;
- значні фінансові операції на рахунках новостворених ФОПів;
- проведення ФОПами операцій протягом короткого часу (два-три місяці) на суму, що майже досягає річного ліміту доходу для обраної податкової групи;
- виконання кількома ФОПами схожих фінансових операцій послідовно;
- використання одного платіжного термінала кількома учасниками групи.
Якщо аналіз показує, що клієнти належать до групи з потенційними схемами ухилення, фінансові установи мають підстави припускати, що діяльність суб’єкта може бути спрямована на ухилення від податків.
“У такому випадку установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про виявлені операції та оцінити подальші ділові відносини з урахуванням виявлених ризиків”, – повідомили в НБУ.
